Hablar de herencias puede generar incertidumbre, especialmente cuando pensamos en el futuro y en cómo queremos que se reparta nuestro legado. Una de las opciones que cada vez toma más relevancia es la herencia en vida, un mecanismo que permite transmitir bienes a los herederos mientras el donante aún está vivo.
Este procedimiento, aunque es poco conocido, puede ofrecer ventajas interesantes tanto para el donante como para los beneficiarios. Al tomar decisiones de este tipo en vida, se pueden evitar conflictos familiares, reducir ciertas cargas fiscales y garantizar que los bienes lleguen a las personas adecuadas en el momento oportuno.
Aunque también tiene aspectos que pueden considerarse negativos. Por ejemplo, al igual que la herencia post mortem, la sucesión en vida no está exenta de impuestos. Y, como ocurre con la tradicional, se debe realizar siempre respetando los derechos de los herederos forzosos.
¿Es esta la opción adecuada para ti? En este artículo exploraremos en profundidad qué es la donación en vida, cómo funciona, sus características y ventajas principales, y las diferencias clave con la herencia tradicional, para que puedas valorarlo. ¡Sigue leyendo para descubrir si esta solución es la que se ajusta mejor a tu situación!
DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DE LA HERENCIA EN VIDA
La herencia en vida se formaliza a través de una donación, que es un acto jurídico donde una persona (donante) cede gratuitamente un bien o derecho a otro (donatario). En este proceso, tanto el dinero como los bienes inmuebles pueden ser objeto de transmisión.
Este proceso debe realizarse mediante escritura pública ante notario, especialmente cuando se trata de bienes inmuebles. Además, es necesario liquidar y pagar los impuestos correspondientes, como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y, en su caso, la plusvalía municipal.
Características principales de la herencia en vida
- Gratuidad: el donante no recibe contraprestación por la transferencia del bien.
- Irrevocabilidad: una vez realizada la donación, el donante no puede retractarse para recuperar los bienes donados, salvo en situaciones excepcionales que veremos más adelante.
- Formalización e implicaciones fiscales: como hemos comentado, requiere escritura pública ante notario y está sujeta al pago de impuestos específicos, los cuales varían según la Comunidad Autónoma.
DIFERENCIAS ENTRE LA HERENCIA EN VIDA Y LA HERENCIA TRADICIONAL
Aunque ambos procesos implican la transmisión de bienes, existen diferencias clave entre una y otra, las cuales deben conocerse para saber cuál se adapta mejor a las circunstancias y preferencias personales.
Momento de la transmisión
La principal diferencia tiene que ver con la transferencia de los bienes. En la donación, esta se realiza mientras el donante está vivo, mientras que en la herencia post mortem, como bien indica el nombre, ocurre tras el fallecimiento del titular de los bienes.
Procedimiento legal
La transmisión de bienes en vida se formaliza mediante donación, que requiere aceptación por parte del donatario y escritura pública. La herencia tradicional se lleva a cabo a través de un testamento o, en ausencia de éste (sucesión abintestato), según la Ley de Sucesión.
Implicaciones fiscales de la herencia en vida
Ambas están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, pero las reducciones pueden diferir de una a otra.
BENEFICIOS DE LA HERENCIA EN VIDA
Optar por una sucesión en vida o donación puede ofrecer distintas ventajas. A continuación te dejamos algunas para que conozcas mejor esta opción.
- Ayuda inmediata a los beneficiarios. Permite que los herederos disfruten de los bienes cuando más lo necesitan, sin necesidad de esperar al fallecimiento del donante.
- Reducción de conflictos familiares. Al hacer la distribución en vida, el donante puede aclarar sus intenciones y evitar problemas entre los herederos.
- Control sobre la distribución. El donante se asegura de que sus deseos serán cumplidos, ya que puede asegurarse con precisión de que cada beneficiario recibe los bienes que él ha decidido.
- Posibilidad de imponer condiciones. Aunque la donación puede ser “inmediata”, también existe la posibilidad de establecer condiciones o plazos para la efectividad de la donación. Por ejemplo, se puede establecer que la donación se lleve a cabo cuando el donatario cumpla la mayoría de edad, o cuando tenga a su primer hijo.
REVOCACIÓN DE LA HERENCIA EN VIDA, ¿ES POSIBLE?
Una de las principales características de la asignación de bienes en vida, como hemos mencionado en apartados anteriores, es su irrevocabilidad. Esto significa que, en términos generales, una vez que el donante transfiere los bienes, no puede recuperarlos, salvo en situaciones muy específicas previstas por la ley.
A continuación, hablamos de las excepciones que existen para revocar la sucesión en vida:
- Ingratitud del donatario: si el beneficiario de la donación comete actos graves de ingratitud contra el donante, su honor o sus bienes. Algunos de ellos sería negarle alimentos en caso de necesidad o atentar contra su vida.
- Incumplimiento de condiciones: si el donatario no cumple las condiciones impuestas por el donante, éste puede revocar la donación.
- Superveniencia o supervivencia de hijos: si el donante tiene un hijo o resulta estar vivo el hijo que creía fallecido, puede solicitar la revocación para que estos sean beneficiarios de su patrimonio.
El plazo de prescripción de la acción depende de la causa por la que se quiere revocar la donación. Por ejemplo, en caso de ingratitud, contando desde el momento en el que el donante tiene conocimiento del hecho y posibilidad de llevar a cabo la acción, el plazo es de 1 año.
¿CÓMO PUEDE AYUDARTE EL SEGURO DE DECESOS?
Optar por una herencia en vida puede ser una excelente opción para planificar tu legado, garantizar que tus bienes lleguen a quien deseas y evitar conflictos futuros en la familia.
Sin embargo, es fundamental conocer las implicaciones legales y fiscales antes de tomar una decisión. Con este artículo y la Orientación Legal incluida en los seguros de decesos de Seguros Atocha, podrás tomar la mejor decisión en cuanto a la planificación sucesoria se refiere.
